ضرائب دولية · تركيا
أصبحت تركيا وجهة أكثر جاذبية لرواد الأعمال والمستثمرين والعائلات الدولية. قبل الانتقال، يجب دراسة سؤال أساسي بجدية: كيف سيتم التعامل مع دخلك الأجنبي إذا أصبحت مقيماً ضريبياً في تركيا؟
طلب تحليل خاص01
قد يكون الانتقال إلى تركيا قراراً قوياً لرائد أعمال أو مستثمر أو عائلة ذات ثروة أو مغترب. لكن قبل نقل الإقامة أو الدخل أو جزء من الأصول، يجب فهم نقطة أساسية: الضرائب نادراً ما تعتمد على قاعدة واحدة فقط. إنها تعتمد على مكان حياتك الفعلي، عائلتك، شركاتك، حساباتك البنكية، دخلك، بلد الإقامة السابق والاتفاقيات الضريبية المطبقة.
02
الإقامة الضريبية ليست مجرد تصريح إقامة أو شقة في إسطنبول أو حساب بنكي تركي. إنها وضع واقعي شامل. تنظر السلطات إلى مكان إقامتك الفعلية، منزلك، مصالحك الاقتصادية، مكان اتخاذ القرارات المهمة، الشركات، الحسابات، الأصول ومصادر الدخل. في تركيا، المبدأ العام هو أن المقيم الضريبي قد يخضع للضريبة على الدخل العالمي، بينما غير المقيم يخضع غالباً لبعض الدخل من مصدر تركي.
03
تريد تركيا جذب المزيد من المستثمرين ورواد الأعمال والمواهب والعائلات المقيمة في الخارج. قد تسمح التدابير المعلنة للمقيمين الجدد المؤهلين بالاستفادة من إعفاء طويل الأجل على بعض الدخل الأجنبي. هذا يمكن أن يجعل تركيا أكثر تنافسية مقارنة بدبي وإيطاليا وموناكو والبرتغال وقبرص. لكن ذلك لا يعني إعفاءً كاملاً لكل أنواع الدخل: الدخل من مصدر تركي يحتاج إلى مراجعة منفصلة وقد يبقى خاضعاً للضريبة في تركيا.
04
أحد أهم النقاط يتعلق بالسنوات التقويمية الثلاث السابقة للانتقال. وفق الإطار المعلن، يستهدف النظام الأشخاص الذين لم يكونوا مقيمين ضريبياً أو مكلفين ضريبياً في تركيا خلال تلك الفترة. قبل الانتقال، يجب مراجعة تاريخك: هل عشت مؤخراً في تركيا، قدمت تصريحات ضريبية، امتلكت عقاراً مدراً للدخل، أدرت شركة تركية، كان لديك نشاط محلي أو أي التزام ضريبي محلي؟
05
تعبير الدخل الأجنبي يبدو بسيطاً، لكنه يغطي حالات مختلفة جداً. الأرباح الأجنبية، المكاسب الرأسمالية، المعاشات، الإيجارات، أتعاب الاستشارة، الفوائد البنكية، توزيعات الهولدينغ أو بيع شركة قد لا تخضع لنفس المعاملة. قد يحتفظ بلد المصدر بحق ضريبي، وقد توجد ضريبة مقتطعة، وقد تغير الاتفاقية الضريبية النتيجة.
06
إذا كنت تملك شركة في فرنسا أو بريطانيا أو الإمارات أو كازاخستان أو سويسرا أو الولايات المتحدة أو بلد آخر، فإن الأرباح موضوع أساسي. يجب مراجعة مكان الإدارة الفعلية للشركة، أين تحقق الأرباح، هل توجد ضريبة مقتطعة، ما الاتفاقية المطبقة ومتى يتم توزيع الأرباح. بالنسبة لمؤسس أو مساهم، يمكن أن يؤثر جدول الانتقال كثيراً.
07
قد يبيع المستثمر أسهماً أو حصص شركة أو محفظة مالية أو عقاراً خارج تركيا أو مشاركة في holding. توقيت البيع غالباً حاسم. المكسب المحقق قبل الانتقال أو خلال الفترة الانتقالية أو بعد أن تصبح مقيماً ضريبياً في تركيا قد لا يؤدي إلى نفس النتائج. يجب توثيق سعر الشراء والبيع وبلد المصدر والبنك والاتفاقية وإثبات الإقامة.
08
قد يعمل مستشار أو مدير أو فريلانسر أو مطور أو رائد SaaS أو digital nomad من تركيا لصالح عملاء أجانب. يجب تحليل هذه الحالة بدقة. يجب معرفة أين يتم العمل فعلياً، أين يوجد العملاء، أين الشركة مسجلة، أين توقع العقود، أين تصل المدفوعات وأين توجد الإدارة الفعلية.
09
يحتفظ كثير من المستثمرين بعقار في بلد الإقامة السابق. في حالات كثيرة يحتفظ بلد وجود العقار بحق ضريبي على الإيجار أو المكاسب. المعاشات الأجنبية تحتاج أيضاً إلى حذر: المعاشات العامة والخاصة والمهنية والاجتماعية قد تتبع قواعد مختلفة حسب الاتفاقية الضريبية.
10
حتى إذا كان النظام النهائي مناسباً، لا يجب الخلط بين الدخل الأجنبي والدخل من مصدر تركي. راتب من شركة تركية، نشاط محلي، فواتير لعميل تركي، إيجار عقار في تركيا، أرباح شركة تركية أو مكسب على أصل تركي قد يبقى خاضعاً للضريبة في تركيا.
11
مغادرة بلد لا تعني دائماً مغادرة نظامه الضريبي. إذا بقيت العائلة هناك، أو بقيت الشركات تدار من هناك، أو بقيت الأصول الرئيسية هناك، أو كنت تقضي وقتاً مهماً هناك، أو بقي مركز المصالح الاقتصادية هناك، يمكن للإدارة الضريبية السابقة أن تنازع في خروجك.
12
رائد أعمال بشركة أجنبية يجب أن يراجع الشركة والعملاء والإدارة الفعلية والأرباح. مستثمر بمحفظة مالية يجب أن يراجع الأرباح والفوائد والمكاسب والبنوك وبلدان المصدر. عائلة ذات ثروة يجب أن تدمج الإرث والهبات والتأمين على الحياة والعقار والشركات العائلية وإقامة كل فرد. Digital nomad يجب أن يراجع مصدر النشاط والعقود والشركة والبنك ومخاطر إعادة التصنيف.
13
لا يحل Bosphoras محل المحامي الضريبي ولا يعد بإعفاء تلقائي. دوره هو تنظيم مراجعة خاصة جدية: فهم وضعك، تحديد النقاط الحساسة، إعداد الأسئلة الصحيحة وتنسيق المستشارين الضريبيين والمحامين والبنوك والمحاسبين والتأمين والعقار وشركاء الانتقال في تركيا.
قبل نقل إقامتك أو عائلتك أو دخلك أو أصولك، يمكن لـ Bosphoras تنظيم مراجعة خاصة لوضعك: الإقامة الحالية، الدخل الأجنبي، الشركات، البنوك، العقار، التأمين، الامتثال واستراتيجية الانتقال إلى تركيا.
طلب تحليل خاصمن حيث المبدأ، قد يخضع المقيم الضريبي في تركيا للضريبة على الدخل العالمي. النظام المعلن قد ينشئ استثناءً لبعض الدخل الأجنبي للمقيمين الجدد، لكن الشروط النهائية يجب مراجعتها.
لا. سيعتمد على معايير دقيقة، منها التاريخ الضريبي خلال السنوات الثلاث السابقة، نوع الدخل والوضع الشخصي للمكلف.
لا. يجب فصل الدخل الأجنبي عن الدخل من مصدر تركي. الدخل المرتبط بنشاط أو شركة أو عقار أو عميل في تركيا يحتاج إلى مراجعة منفصلة.
ليس تلقائياً. قد يحتفظ البلد السابق بحقوق ضريبية حسب المنزل والعائلة والشركات والأصول والمصالح الاقتصادية وأيام الحضور والاتفاقيات.
محتمل إذا شمل النص النهائي هذا الدخل وكان الملف مؤهلاً. يجب أيضاً مراجعة بلد المصدر والضريبة المقتطعة والاتفاقية والتوقيت.
محتمل، لكن الجواب يعتمد على القانون النهائي ومكان الأصل وتاريخ البيع ونوع الأصل وإقامتك الضريبية وقت العملية.
لأن الانتقال الضريبي ليس قاعدة ضريبية واحدة. يجب تنسيق الإقامة والبنك والتأمين والعقار والعائلة والامتثال والمستشارين الضريبيين والمحامين قبل اتخاذ القرار.